Abogado denunciante
Un denunciante es cualquier persona que denuncia actividades ilegales o poco éticas para evitar irregularidades. Whistleblower proporciona derechos a los denunciantes. Estos derechos pueden incluir el derecho a demandar por represalias o el derecho a una recompensa por denunciar irregularidades.
Es importante trabajar con un abogado especializado en denuncias de irregularidades a la hora de considerar si denunciar irregularidades y cómo hacerlo. Hay muchos aspectos complicados de estos casos que es importante considerar y muchos pasos a seguir para que un abogado experimentado puede ayudar a explicar.
Tipos de casos de denunciantes
Los casos de denunciantes pueden ser grandes e importantes según cualquiera de las leyes de recompensa a los denunciantes. Por ejemplo, el fraude fiscal puede implicar una gran cantidad de dinero y la contratación pública es casi por definición un gran negocio. Las grandes cantidades involucradas deben mantenerse en perspectiva. Los denunciantes pueden tener derecho a indemnizaciones que representan un porcentaje de estas grandes cantidades, pero su recaudación puede llevar años y muchos otros casos fracasan por razones que pueden no ser evidentes inicialmente. Aún así, el propósito de estos premios es claro. Estas leyes están diseñadas para alentar a los denunciantes a proporcionar al gobierno información que generalmente no es de dominio público.
Incluso cuando las acusaciones se han hecho públicas, los denunciantes pueden demostrar que tienen derecho a recibir una recompensa. Según la Ley de Reclamaciones Falsas, para hacerlo se requiere que el denunciante sea una fuente de información original. También existen requisitos para la información original según las regulaciones de denuncia de irregularidades del IRS y la SEC. La Ley de Reclamaciones Falsas ahora incluye una disposición que permite al gobierno renunciar efectivamente a la prohibición de divulgación pública.
Ley moderna de reclamaciones falsas
La versión moderna de la Ley Federal de Reclamaciones Falsas fue promulgada en 1986 después de haber sido modificada y dejado de ser práctica durante muchos años. Ahora existe una historia bastante larga de casos exitosos de la Ley de Reclamaciones Falsas que otorgaron premios a los denunciantes.
La siguiente ley importante promulgada para crear recompensas para los denunciantes es la ley de denuncia de irregularidades del IRS, luego vinieron los programas de denuncia de irregularidades de la SEC y la CFTC que se promulgaron bajo las reformas financieras Dodd-Frank. Según estas leyes, uno puede denunciar fraude al IRS, SEC o CFTC e intentar cobrar una indemnización si el gobierno actúa basándose en esa información y recauda dinero. El denunciante no tiene derecho a acudir a los tribunales según estas leyes, ya que no existe Provisión de Qui Tam es decir, no existe ningún derecho de acción privado bajo ellos. Sin embargo, las leyes permiten que las personas denuncien el fraude y obtengan una indemnización. La disposición de la ley de denuncia de irregularidades del IRS bajo la cual la mayoría de las personas presentaría una demanda requiere un mínimo de $2 millones en controversia para que el IRS deba otorgar una indemnización.
Motivación
IRS y Regulaciones de denuncia de irregularidades de la SEC fueron diseñados porque el Congreso creó leyes para alentar a los denunciantes a presentar nueva información. Por eso, el IRS y la SEC crearon procedimientos para dejar claro cómo pueden hacerlo los denunciantes. Como regla general, cuanto más pueda demostrar el denunciante que la información proporcionada al gobierno es nueva, más fuerte podrá ser su posición al intentar cobrar una indemnización.
Puede ser importante para cualquier denunciante poder indicar la fuente de su información. El gobierno toma muy en serio los informes de fraude en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas y la Comisión de Bolsa y Valores y el IRS investigan muchas reclamaciones presentadas ante esas agencias. Un abogado denunciante puede ayudar a un cliente a determinar qué información puede ser más útil para una agencia gubernamental encargada de investigar actividades fraudulentas.
¿Tienen los denunciantes alguna protección contra las represalias?
Las leyes sobre denunciantes incluyen una variedad de regulaciones específicas que otorgan diferentes derechos a los denunciantes. La mayoría de las principales leyes sobre denunciantes, incluidas las leyes de premios a los denunciantes, incluyen disposiciones contra las represalias.
Es importante saber que las disposiciones contra las represalias generalmente brindan una base para que las personas presenten demandas junto con sólidos derechos a indemnización por daños y perjuicios, pero no protegen contra las represalias que se produzcan en primer lugar. Sí prevén amplios derechos de cobro en virtud de dichas disposiciones, que a menudo incluyen daños dobles por pérdida de salario, daños por reintegro y honorarios de abogados.
Todas las principales leyes sobre premios a los denunciantes de irregularidades ahora tienen disposiciones contra las represalias. Este es un desarrollo relativamente nuevo, porque la ley de denuncia de irregularidades del IRS ha instituido recientemente una disposición contra las represalias para las personas que denuncian fraude fiscal. Hasta hace poco, ese no era el caso; Era relativamente inusual que un denunciante experimentara dificultades para denunciar un fraude fiscal directamente al IRS porque el IRS tiende a tratar los informes bajo su programa de denuncia de irregularidades del IRS como extremadamente confidenciales.
Sin embargo, establecer una disposición contra las represalias es un gran avance para esta área del derecho. Existen disposiciones contra las represalias en la Ley Federal de Reclamaciones Falsas, las Leyes Estatales de Reclamaciones Falsas, el programa de denuncia de irregularidades de la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos y los programas de denuncia de irregularidades de la Comisión de Bolsa y Valores. Si bien estas leyes se han promulgado con cierta medida de acción contra las represalias, no son perfectas y no previenen todas las represalias; sin embargo, sí proporcionan una manera para que los denunciantes se recuperen si sufren represalias, y disuaden las represalias al avisar a los posibles represalias de que pueden ser demandados por ello.
Las disposiciones contra las represalias funcionan de la misma manera que funcionan las acciones en el lugar de trabajo. Los denunciantes pueden demandar por salarios perdidos e incluso daños especiales, según la ley. Las leyes de recompensa a los denunciantes que existen son especiales porque permiten que los denunciantes con información valiosa sean premiados por esa información.
Leyes de recompensa
Las leyes de recompensa a los denunciantes de irregularidades, además de otorgar derechos a las personas para demandar y protegerse, también brindan al individuo la oportunidad de obtener una recompensa si su informe da como resultado que el gobierno recoja fondos.
El IRS tiene una ley de recompensas para los denunciantes. La oficina del denunciante del Servicio de Impuestos Internos permite a las personas denunciar el fraude fiscal. De manera similar, la Comisión de Bolsa y Valores y la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos tienen programas de denuncia de irregularidades.
La “madre” de estas leyes es la Ley Federal de Reclamaciones Falsas, que permite a un individuo demandar en nombre del gobierno federal y obtener una indemnización. Existen Leyes Estatales de Reclamaciones Falsas, que se inspiraron en la Ley Federal de Reclamaciones Falsas y permiten a las personas demandar, en aproximadamente 30 estados, varias ciudades y condados, y en un número creciente de jurisdicciones en todo el país.
Por ejemplo, Massachusetts tiene una ley Qui Tam, que otorga al individuo final el derecho a demandar ante los tribunales por fraude cometido contra la Commonwealth de Massachusetts y sus ciudades y pueblos. Las leyes Qui Tam, leyes como la de Massachusetts y la Federal de Reclamaciones Falsas Las leyes pueden ser más complicadas en términos de los procedimientos que deben seguir los denunciantes, pero tienden a ser las más exitosas de las leyes de premios a los denunciantes, porque les permiten presentar un caso directamente ante los tribunales. En ese momento, las agencias estatales o el gobierno federal deberían investigar las acusaciones del denunciante. El historial de la Ley Federal de Reclamaciones Falsas es quizás más sólido que el de otras leyes de recompensa a los denunciantes, pero la ley en sí también es más antigua que muchas otras leyes similares.
Mientras tanto, la ley de denuncia de irregularidades del IRS tiene un procedimiento habitual en comparación con otras leyes de denuncia de irregularidades. Para presentar un reclamo, uno debe firmar un Formulario 211 del IRS bajo pena y pena de perjurio, un requisito algo más formal que con otras agencias gubernamentales aunque, por supuesto, es ilegal mentir abiertamente a cualquier agencia gubernamental.
El IRS mantiene confidencial la información sobre impuestos y, como resultado, también ha tenido cuidado de proteger las identidades de los denunciantes. Si el IRS no continúa con el caso, es poco probable que alguien descubra la identidad del denunciante; no habría ninguna acción judicial pública ni presentación. Si el IRS investiga un caso, los acusados pueden conocer al denunciante. Sin embargo, el denunciante, por supuesto, en ese momento puede ser elegible para un premio.
Los programas de denuncia de irregularidades de la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos (CFTC) y de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) se promulgaron después de la ley del IRS como parte de las reformas Dodd-Frank. Permiten a los denunciantes presentar una denuncia ante cualquiera de las agencias e intentar obtener una indemnización si cualquiera de las agencias continúa con el reclamo. También permiten a los denunciantes enviar información a través de abogados de forma anónima.
Si el IRS recopila algo basándose en la información original proporcionada por el denunciante, el denunciante puede tener derecho a una indemnización del 15 % al 30 % de esa cantidad, lo que hace que las recompensas sean potencialmente lucrativas dependiendo de lo que el IRS recopile y determine que es la indemnización. El IRS puede proporcionar una cantidad discrecional si así lo decide, pero a efectos prácticos, si no hay al menos $2 millones en juego, no pueden continuar con el reclamo del denunciante; A menudo se deja a discreción del IRS si se premiará o no al denunciante.
Recompensas de la SEC y la CFTC
Los programas de premios a denunciantes de la SEC y la CFTC no solo han recompensado a las personas que brindan información original sino que también han trabajado para proteger a los denunciantes. Tanto la CFTC como la SEC siguen procedimientos para intentar proteger la identidad del denunciante. Es posible presentar una denuncia e incluso solicitar un premio de forma anónima con estos programas. Si la SEC procesa una acción y necesita llamar al denunciante como testigo, es posible que el denunciante tenga que ser identificado ante los acusados porque entonces estaría en condiciones de cobrar una indemnización.
Aun así, la SEC ha podido resolver casos, obtener resultados y premiar a los denunciantes de forma anónima, llegando incluso a escalonar el anuncio de las acciones que llevaron a la cantidad recaudada y el anuncio de que se concedió una recompensa anónima para que la gente no pueda calcularlo. qué acción llevó a qué premio. Se han peleado para decir que los denunciantes ni siquiera pueden renunciar a su derecho a cobrar un premio como resultado de un acuerdo en una acción laboral también. Siempre hay muchas razones por las que alguien debería obtener asesoramiento legal cuando se involucra en una actividad complicada de denuncia de irregularidades pero, además, los procedimientos de la SEC y la CFTC para presentar una denuncia, permanecer en el anonimato e intentar cobrar una indemnización requieren dicho asesoramiento.
Los montos de las concesiones según estas dos leyes oscilan entre el 10% y el 30% de las sanciones cobradas, dependiendo de los factores que las agencias utilizan para determinar qué porcentaje otorgar. Los denunciantes son elegibles para recibir premios en caso de que la CFTC o la SEC recauden un millón de dólares o más y publiquen una acción cubierta en su sitio web. Una vez que se ha publicado una acción cubierta, una persona puede presentar un reclamo indicando que fue su información la que condujo a la adjudicación. El anonimato de informar con un procedimiento real que permita a los denunciantes trabajar dentro de la ley y con las agencias y aun así tener éxito hace que estos programas sean especialmente útiles para quienes desean denunciar irregularidades.
Seguir un reclamo
La ley de denuncia de irregularidades del IRS no permite que una persona presente un caso de forma anónima. En cambio, los denunciantes presentan información relevante firmando un formulario proporcionado por el IRS (Formulario 211) y cualquier información relevante. El IRS exige que este formulario sea firmado por el denunciante bajo pena de perjurio. El IRS es responsable de presentar la reclamación y, en caso de recaudar fondos, el denunciante tendría derecho a una indemnización. Dado que la Ley Federal de Reclamaciones Falsas excluye específicamente los casos presentados bajo esa ley para que se apliquen al fraude que involucra fraudes fiscales, el programa de denuncia de irregularidades del IRS es la forma en que los casos de fraude fiscal pueden perseguirse a nivel federal.
También se ha definido el tipo de información que los denunciantes pueden aportar a la SEC o la CFTC y aún así ser elegibles para cobrar una recompensa. Tanto la Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos como la Comisión de Bolsa y Valores permiten a los denunciantes presentar una denuncia basada en un análisis original. El análisis de la información realizado por un denunciante, incluso si la información subyacente ya puede ser pública, aún puede contar según estas leyes como información original que podría calificar a alguien para presentar una indemnización.
El análisis original debe ser algo que nadie más haya publicado o presentado al gobierno antes y que permita a la SEC procesar un delito. Un análisis original no es algo que se pueda llevar fácilmente a un caso bajo otras leyes de premiación de denunciantes, pero estas dos leyes lo permiten, lo cual es fascinante y significativo.
Los denunciantes de la CFTC y la SEC deberían aprovechar estos programas para presentar más denuncias y solicitar más premios, especialmente teniendo en cuenta que los denunciantes podrían informar de forma anónima análisis originales y potencialmente reclamar una recompensa. Es probable que sus nombres no se hagan públicos a menos que haya un premio, pero incluso entonces, es posible que no se revelen.
La SEC también ha creado regulaciones que hacen extremadamente difícil que un denunciante pierda el derecho a cobrar una indemnización o interfiera con el derecho a denunciar un fraude a la SEC. Las recompensas de la SEC para denunciantes de irregularidades normalmente no se pueden renunciar en una disputa laboral.
¿Existen requisitos para recibir una recompensa por denuncia de irregularidades?
Las leyes de recompensa a los denunciantes ahora incluyen un programa según el cual el IRS debe proporcionar una parte de los fondos recaudados como resultado de recibir información. Para obtener una indemnización según el Código de Rentas Internas (IRC) 7623(b), un denunciante debe proporcionar información que conduzca a una recuperación del IRS que involucre un mínimo de $2 millones en controversia. El IRS, a su discreción, puede otorgar indemnizaciones en casos que involucren menos dinero en controversia. La SEC y la CFTC otorgan indemnizaciones cuando se han cobrado sanciones en virtud de sus programas de 1 millón de dólares o más.
Existen muchos requisitos diferentes para presentar una solicitud en cada una de estas oficinas y cubren conductas y reclamos que pueden ser diferentes. Sin embargo, los hechos subyacentes pueden ser similares y un plan fraudulento puede implicar una conducta ilegal que viole uno o más de estos conjuntos de leyes. Es importante revisar sus requisitos cuidadosamente con un abogado denunciante antes de emprender una acción bajo cualquier ley de denuncia de irregularidades, pero sí, es posible presentar un asunto que involucre múltiples programas de denuncia de irregularidades.
El denunciante debe proporcionar información al gobierno de forma voluntaria según las leyes de denuncia de irregularidades de la SEC, la CFTC o el IRS, para poder calificar para una recompensa. Según la Ley Federal de Reclamaciones Falsas, su derecho a una indemnización puede verse afectado por si un denunciante planificó e inició o no el fraude. Sin embargo, si un denunciante trabaja para una empresa que comete fraude y alguien le ordenó llevar a cabo lo que hizo, pero acude voluntariamente al gobierno, lo más probable es que esté en condiciones de cobrar una indemnización, suponiendo que el gobierno cobre algo de dinero. dinero bajo estas leyes.
Estas leyes se establecieron para garantizar que información poderosa llegue al gobierno y para ayudar a procesar a los estafadores.
Desarrollar una relación con un abogado
La ley de denuncia de irregularidades es compleja y la mayoría de los casos tardan años en desarrollarse. Como resultado, es especialmente importante que los denunciantes desarrollen una buena relación con sus abogados. A menudo, el abogado puede ser la única persona con la que el denunciante puede hablar debido al intento de presentar un caso ante la SEC de forma anónima o porque ha presentado un caso de reclamaciones falsas bajo sello. En cualquier caso, se recomienda aprender sobre el proceso con un abogado experimentado y trabajar con él para desarrollar el caso. Póngase en contacto con un abogado denunciante que pueda defenderlo.
