Revertir reclamaciones falsas por falta de pago de derechos de aduana
Para robarle una línea a un colega, la Aduana proporciona la segunda mayor fuente de ingresos al gobierno federal, sólo después del IRS. El Informe de desempeño y rendición de cuentas 2016 de la Agencia de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU. enumera los ingresos recaudados en la página 170 como $44.8 millones y cambio para 2016.
Incluso para los estándares del gobierno de Estados Unidos, se trata de mucho dinero. También es un gráfico interesante. Muestra cuánto dinero recaudan los lugares de procesamiento portuario. Si adivinara que el puerto de Los Ángeles era el más grande en términos de cobranza, este gráfico parece respaldarlo, pero hay muchos negocios en Newark y Filadelfia y hay muchos puertos que realizan muchos negocios de cobro de derechos. mira este informe.
Por tanto, es obvio derechos de aduana sobre derechos de importación es un gran negocio. Ahora tal vez sepa por qué hubo un pequeño terremoto en el mundo de los litigios relacionados con la Ley de Reclamaciones Falsas cuando el Tercer Circuito determinó que la falta de pago de derechos de aduana podría ser una reclamación falsa inversa válida en virtud de la Ley de Reclamaciones Falsas. Ah, sí, la sección (a)(3729)(G) del USC 1, muy debatida y muy querida, pero no muy utilizada, para usted. qui tam aficionados. El gran revés.
En el pasado, específicamente en 2009, se modificó la Ley de Reclamaciones Falsas. El término “obligación” fue redefinido y muchos Abogado de la Ley de Reclamaciones Falsas Pensé que teníamos una nueva frontera. ¡Multas! Pensamos que podría haber una obligación de pago, que alguien evitaría pagar y pensamos que podríamos demandar por ese tipo de obligaciones. Bueno, no ha resultado así. Al parecer, las multas no son favorecidas por los tribunales ni siquiera por el Departamento de Justicia como base de un caso. Han llegado a ser vistas como una “obligación contingente” demasiado grande.
Luego todos aprendimos sobre los derechos de aduana. No son en absoluto contingentes. Pueden ser difíciles de calcular, pero no dependen de la acción del gobierno para evaluarlos y un importador les debe importar cualquier bien al que se le imponga ese derecho. Dado que un importador está obligado a pagarlos al importar bienes, evitarlos puede generar un caso de reclamos falsos (inverso).
Esto podría explicar por qué en la reunión más reciente de Contribuyentes contra el Fraude, también conocida como la organización de abogados que se dedican a este tipo de cosas, la sala estaba llena y había gente parada al fondo para escuchar lo que se decía sobre los casos de aplicación de la ley aduanera. No es frecuente que veamos una línea completamente nueva de casos que encajen perfectamente en las teorías de aplicación de la Ley de Reclamaciones Falsas.
Para hacerlo un poco más interesante, parece que los casos podrían involucrar a grandes empresas y, en consecuencia, grandes cantidades de dinero. No quiero especular sobre qué hay fuera del país tratando de entrar gratis al país, que no debería. Aun así, con más de 40 puertos de entrada involucrados y miles de millones en aduanas que se pagan, lo que significa muchas veces que, en términos de la cantidad de mercancías que ingresan al país, es lógico que algunas personas no estén pagando.
El gobierno tiene razones legítimas para cobrar a las empresas por la importación de sus productos. Cuando se evitan esos cargos, ahora es claramente una afirmación falsa “inversa”.
Espero ver muchos, muchos más de estos casos en un futuro próximo.
