Proceso de presentación de un caso de denuncia de irregularidades
Hay muchas formas diferentes de presentar un caso de denuncia de irregularidades y existen varios estatutos que ofrecen posibles recompensas al denunciante que lo haga. Cada uno tiene sus propios procedimientos y, aunque sólo sea para preservar el derecho a obtener una recompensa, consultar con un abogado antes de presentar la solicitud es una precaución sensata.
En varias jurisdicciones, una abogado denunciante en realidad está obligado a presentar un caso según la Ley de Reclamaciones Falsas. Esto se debe a que la verdadera parte interesada es el gobierno de los Estados Unidos y el gobierno ha insistido anteriormente en que un asunto de este tipo no puede ser manejado por un demandante que actúe solo.
Proceso de presentación de reclamaciones falsas
El proceso de presentación de un caso de denunciante de la Ley de Reclamaciones Falsas es complejo y está sujeto a sus propios procedimientos. Casi siempre es recomendable presentar una divulgación inicial al gobierno antes de presentar el caso ante el tribunal. Este es un paso necesario para mantener el estatus del demandante como “fuente original” de las acusaciones.
En caso de que se divulguen públicamente las acusaciones, ese obstáculo para presentar un caso puede superarse si el demandante es una fuente original. Después de la divulgación inicial, se presenta una denuncia sellada ante el tribunal. Esa queja puede incluir solo Reclamaciones Federales o puede incluir violaciones de la Ley Federal de Reclamaciones Falsas y las Leyes Estatales de Reclamaciones Falsas.
La Ley de Reclamaciones Falsas establece jurisdicción a nivel nacional, por lo que es posible encontrar jurisdicción y un tribunal apropiado para presentar el caso en más de un lugar. Una vez archivado el caso y hasta que sea abierto por el Tribunal, es un asunto que debe mantenerse con la máxima discreción. La violación del Sello del Tribunal Federal puede conllevar la pérdida de una recompensa, entre otras prohibiciones.
Otras vías para presentar un caso
Existen otras leyes potenciales según las cuales un denunciante puede solicitar una indemnización dependiendo del tipo de infracción involucrada. Es posible presentar una denuncia ante los programas de denuncia de irregularidades de la SEC (Comisión de Bolsa y Valores) y de la CFTC (Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos). Estos programas fueron creados por la Ley Dodd-Frank.
A diferencia de la Ley de Reclamaciones Falsas, que exige que el gobierno sea la parte efectivamente perjudicada, estos programas están diseñados para proteger los intereses de los inversores. No son lo que se llaman acciones qui tam, en el sentido de que ninguna de las leyes incluye el derecho de acción privada que permite a un individuo seguir adelante con el caso del fraude en sí. En la Ley de Reclamaciones Falsas, el gobierno revisa la reclamación y, con suerte, decide hacerse cargo del litigio, pero si no lo hace, el individuo puede hacerlo.
Con los programas de la SEC y la CFTC, el denunciante presenta el caso y las agencias pueden continuar con él o no. De lo contrario, el denunciante no tiene ninguna acción fuera de un posible caso por cualquier represalia personal que él mismo haya sufrido.
Ley de denuncia de irregularidades del IRS
El Congreso acaba de aprobar procedimientos para mejorar la ley de denuncia de irregularidades del IRS, incluidas nuevas disposiciones contra represalias. Para que una indemnización sea obligatoria, una presentación conforme a la ley de denuncia de irregularidades del IRS debe incluir $2 millones en controversia.
Un denunciante no puede presentar un reclamo al IRS de forma anónima como puede hacerlo bajo el programa de la SEC, sino que debe firmar un formulario bajo pena de perjurio y enviarlo al IRS. Tampoco existe un derecho de acción independiente bajo el programa del IRS, fuera de la nueva disposición contra las represalias que permite al denunciante demandar si sufre por denunciar una infracción.
Sin embargo, dado que la Ley de Reclamaciones Falsas prohíbe expresamente los cobros por fraude fiscal, la ley de denuncia de irregularidades del IRS es la forma adecuada de intentar presentar una denuncia por fraude fiscal federal. El IRS trata estas presentaciones con seriedad e investiga estos casos. Y en caso de cobro, el IRS recompensará al denunciante con una parte de lo recuperado.
