Cambios en las exenciones del impuesto federal y estatal sobre el patrimonio

Al comenzar el nuevo año, es importante tener en cuenta los cambios significativos en las exenciones del impuesto federal y estatal sobre el patrimonio. Estos cambios tienen el potencial de tener un gran impacto en la obligación tributaria de las herencias y la distribución de activos tras la muerte de un ser querido.

En primer lugar, la exención del impuesto federal sobre el patrimonio para los difuntos que fallezcan en 2023 se ha incrementado a $12,920,000, un aumento notable con respecto a los $12,060,000 en 2022. Esto significa que las personas podrán transmitir más activos a sus seres queridos sin incurrir en impuestos sobre el patrimonio. a nivel federal. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las exenciones del impuesto estatal sobre el patrimonio pueden variar y pueden no coincidir con la exención del impuesto federal sobre el patrimonio. Por ejemplo, los residentes de Maryland tendrán una exención del impuesto estatal sobre el patrimonio para los difuntos que fallezcan en 2023 que se mantiene en $5,000,000. Esta es una cantidad significativamente menor en comparación con la exención del impuesto federal sobre el patrimonio y, como tal, los residentes de Maryland deberán tener en cuenta la posible obligación tributaria estatal al planificar sus patrimonios.

Por otro lado, los residentes de Virginia no tendrán que preocuparse por los impuestos estatales sobre el patrimonio, ya que el impuesto sobre el patrimonio de Virginia fue derogado en 2007. Como resultado, la exención del impuesto federal sobre el patrimonio será la única que se les aplicará, proporcionándoles una mayor nivel de flexibilidad en términos de planificación patrimonial. Los residentes de Washington DC tendrán que esperar a que se libere la exención del impuesto sobre el patrimonio para 2023. En 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio de DC fue de $ 4,254,800.00. Anticipamos que la exención del impuesto sobre el patrimonio de 2023 se ajustará a la inflación, lo que significa que probablemente será mayor que la exención de 2022.